Primer parcial
1. ¿Qué
es la Actividad financiera del Estado?
2. Explica
los momentos de la actividad financiera del estado. (clásicas y propuestas)
3. Explica
los aspectos que estudian la actividad financiera del estado (económico,
político, sociológico y jurídico)
4. ¿Qué
es el derecho financiero?
5. Explica
las ramas del Derecho financiero.
6. ¿Qué
es el Derecho Fiscal?
7. Explica
el principio de destino al gasto público.
8. Explique
el principio de proporcionalidad.
9. Explique
el principio de Equidad.
10. Explique
el principio de legalidad.
11. Según
la Constitución ¿qué puede agravar la Federación?
12. Según
la Constitución ¿Qué pueden gravar los Estados?
13. Enumera
los ingresos municipales según la Constitución.
14. Enumera
los V Capítulos de la Ley de Coordinación Fiscal
15. Explique
las diferencias entre las aportaciones y participaciones.
16. Explica
el proceso legislativo de las leyes fiscales. (presupuesto y ley de ingresos)
17. ¿Qué
es la potestad tributaria?
18. Explica
las características de la potestad tributaria.
19. Explica
los criterios de vinculación
20. ¿Qué
es el Derecho de petición?
21. ¿Qué
es la negativa ficta?
22. Explica
los elementos del principio de legalidad del artículo 16 Constitucional.
23. ¿Qué
es el Juicio de lesividad?
24. ¿Qué
es la resolución favorable al contribuyente?
25. Explica
la forma de cómo combatir una resolución favorable del contribuyente por parte
de la autoridad.
26. ¿Qué
son las leyes privativas y tribunales especiales?
27. Explica
la clasificación de los ingresos. (ordinarios, derivados, tributario, no
tributarios)
28. Explica
los Ingresos tributarios y no tributarios.
29. ¿Cómo
se define de impuesto?(3 elementos básicos; obligación, gasto público, debe estar en ley)
30. Explica
los principios teóricos de Adam Smith: igualdad, justicia, certidumbre y
economía.
31. Explica
clasificación de los impuestos.
32. ¿Qué
son los Derechos?
33. ¿Por
qué algunos servicios no se pueden cobrar como derecho?
34. ¿Qué
son las contribuciones de mejoras?
35. Explica
los elementos de la contribución de mejoras por obras públicas e
infraestructura hidráulica.
36. ¿Qué
son las Aportaciones de Seguridad Social?
37. Explica
la clasificación de aportación de Seguridad Social según la ley de ingresos
38. ¿Qué
seguros componen el régimen obligatorio del seguro social?
39. ¿Qué
son los capitales constitutivos?
40. ¿Qué
son los Sujetos?
41. ¿Qué
es el Objeto?
42. ¿Qué
es la Base?
43. ¿Qué
son las Tarifas?
44. ¿Cuál
es la Época de pago?
45. ¿Cuándo
nace la obligación fiscal?
46. Explica
actualización y recargos
47. ¿Qué
es la compensación?
48. ¿Qué
es la Condonación?
49. ¿Qué
es la Prescripción?
50. ¿Qué
es la Cancelación?
51. ¿Quien
se deben inscribir el RFC?
52. ¿Qué
es el buzón tributario?
53. Enumera
los requisitos de los comprobantes fiscales artículo 29 A CFF
54. ¿Según
el RCFF los registros o asientos contables como deberán hacerse?
55. ¿Cuáles
son los documentos e información que integran la contabilidad según el
reglamento CFF?
56. ¿Quiénes
pueden optar por dictaminar estados financieros?
57. ¿Qué
personas pueden dictaminar los estados financieros?
58. ¿Cuántas
veces el contribuyente podrá modificar
las declaraciones correspondientes?
59. ¿Qué
debe hacer el contribuyentes si no
tienen impuesto a pagar ni saldo a favor por alguna de las obligaciones que
deban cumplir, en declaraciones normales o complementarias?
Segundo parcial
1. Enumera cuando menos 4 Facultades de
Comprobación Art. 42 CFF.
2. ¿Cuáles son los requisitos de la orden de
visita?
3. Explica las formalidades de la notificación de
la orden de visita
4. Enumera y explica los tipos de actas en la
visita domiciliaria
5. ¿Cuáles son los efectos de la última acta
parcial?
6. ¿Cuál es el plazo para concluir la visita?
7. Explica los casos en que su suspende la visita
8. En qué
consiste la revisión de gabinete
9. ¿Qué es y qué efectos tiene el oficio de
observaciones en la revisión de gabinete?
10. Explica los efectos del oficio de conclusión de
la revisión
11. Explica
el procedimiento de las
visitas domiciliarias a los contribuyentes, a fin de verificar que
cumplan con la expedición de comprobantes fiscales
12. Explica las Revisiones electrónicas.
13. ¿Qué es el mandamiento de ejecución?
14. En qué consiste el requerimiento de pago
15 ¿Qué es el embargo?
16. ¿Cómo se determina el valor de los bienes
embargados?
17. ¿Cómo se realiza la convocatoria del remate?
18. ¿Qué es el remate?
19. Explica la adjudicación en el PAE
20. ¿Cómo se realiza la aplicación del producto del
remate?
21. Explica los efectos del pago espontaneo de
contribuciones
22. ¿Cuándo menos explica 3 agravantes de la
infracciones?
23.
¿Cuándo la comisión de una o varias infracciones origine la omisión total o parcial en el pago de contribuciones incluyendo las retenidas o recaudadas, y sea descubierta por las autoridades
fiscales mediante el ejercicio de sus facultades,
que multa se aplicará?
24.
Explica cuando menos 2 conductas que son sancionadas con multas administrativas relacionadas con RFC.
25.
Explica cuando menos 2 conductas que son sancionadas con multas administrativas relacionadas con la obligación de llevar contabilidad.
26.
Explica cuando menos 2 conductas que son sancionadas con multas administrativas relacionadas con el ejercicio de las facultades de comprobación
27.
Explica cuando menos 2 conductas que son sancionadas con multas administrativas relacionadas con conductas de funcionarios o empleados públicos.
28. Explica los requisitos de SHCP para proceder
penalmente
29. ¿Cómo se pueden sobreseer los delitos
fiscales?
30.
¿Cómo se cuantifica la caución para conceder la libertar provisional?
31.
Enumera cuando menos 4 responsables en los delitos fiscales.
32.
¿En qué consiste el encubrimiento en los delitos fiscales?
33. Si
el responsable de los delitos fiscales es un funcionario público en ¿cuánto aumenta la pena?
34.
¿Qué es la tentativa?
35.
¿Según el CFF que es el delito continuado?
36.
¿Cuándo prescribe la acción penal en los delitos fiscales?
37.
Explica el Contrabando
38.
¿Cómo ser comprueba la legal estancia de una mercancía el país?
39.
Explica la defraudación fiscal
40.
Explica cómo se determina el ISR de morales Según art. 9 LISR
41.
Enumera cuando menos 4 regímenes de personas físicas para tributar en ISR?
42.
Explica los sujetos del IVA
43.
¿Qué tasas tiene el IVA?
44.
¿En qué consiste el acreditamiento?
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